프리랜서로 활동하면서 가장 궁금한 점 중 하나는 바로 ‘내가 벌어들인 수입에서 얼마나 세금이 떼어지고, 그 이후에 내가 실제로 받는 금액이 얼마나 되는가’ 하는 것이다. 특히, ‘3.3%’라는 세금 비율은 프리랜서들이 흔히 접하는 용어이자, 세금 계산의 핵심 포인트이기도 합니다.
구래서 오늘은 프리랜서가 반드시 알아야 할 3.3% 세금의 계산 방법과 신고 기간, 그리고 신고 절차에 대해 자세히 알아보려고 합니다.
특히 공제와 VAT(부가가치세)와 신고 기간등을 포함해서 전체적인 내용을 정리해보았습니다.
1. 3.3% 세금 공제가 뭔가요?
알바세금 3.3% 계산기니 프리렌서 3.3% 계산기라는 말을 많이 들어보셨을 겁니다. 아르바이트나 프리랜서처럼 고용계약 없이 일하는 사람들이 실제로 받게 될 급여에서 3.3%의 세금(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)을 미리 공제한 금액을 쉽게 계산해주는 계산기죠. 사용자는 자신이 받을 금액, 시급, 근무시간, 근무일수 등 기본 정보를 입력하면, 자동으로 세금이 얼마 공제되는지와 실제 수령액이 얼마인지 바로 확인할 수 있습니다.
3.3% 세금 계산 대상자
3.3% 계산기를 통해 원천징수하는 직종은 주로 고용계약 없이 독립적으로 용역을 제공하는 프리랜서, 즉 사업소득자에 해당하는 다양한 직업군이 포함됩니다. 대표적으로 저술가, 작곡가, 만화가, 삽화가, 배우, 성우, 가수, 연예인, 단역배우, 영화·드라마 제작 스태프, 음악·무용·요리·바둑 강사, 학습지 교사, 보험 모집인, 영업사원, 속기사, 작명가, 감독, 연출, 촬영, 조명, 심판, 직업운동선수, 블로거, 유튜버 등이 있습니다
알바도 3.3% 원천징수 대상이 될 수 있지만, 모든 아르바이트가 해당되는 것은 아닙니다. 일반적으로 아르바이트는 근로계약을 맺고 일하는 ‘근로소득자’로 분류되어야 하며, 이 경우에는 3.3%가 아닌 근로소득세 체계(4대 보험 등)에 따라 세금이 부과됩니다.
하지만 일부 사업장에서는 아르바이트생을 프리랜서나 개인사업자로 간주해 ‘사업소득’으로 처리하면서 3.3%를 원천징수하는 경우가 있습니다. 이런 방식은 주로 단기, 임시, 혹은 특정 용역 형태의 아르바이트에서 발생하며, 실제로는 근로자임에도 불구하고 프리랜서로 계약을 맺는 ‘가짜 3.3 계약’은 문제가 있는 계약입니다
간략하게 정리해보면 다음과 같습니다.
▶ 일반적인 알바(근로계약) : 3.3% 원천징수 대상 아님. 근로소득세 및 4대 보험 적용됩니다.
▶ 프리랜서나 용역 형태로 계약된 알바 : 3.3% 원천징수 대상이 될 수 있습니다. 이 경우 종합소득세 신고를 해야 하며, 4대 보험 적용이 안 될 수 있어요
3.3% 세금 원천징수 방법
프리랜서가 용역을 제공하고 대가를 받는 과정에서 원천징수되는 세금이 바로 3.3%이다. 이 세금은 기본적으로 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 합한 것으로, 대한민국 법률에 따라 정해진 표준 세율이예요. 즉, 프리랜서가 계약금액을 받기 전에 계약서상 금액에서 3.3%를 원천징수하여 정부에 납부하는 방식이다.
만약 계약금액이 100만 원이라면, 3.3%인 3만 3천 원이 원천징수되어, 프리랜서가 실제로 받는 금액은 96만 7천 원이 됩니다. 이는 단순히 세금을 미리 떼어내는 것뿐만 아니라, 프리랜서의 세금 납부 의무를 대신 수행하는 역할도 합니다. 그래서 프리랜서는 연말에 종합소득세 신고를 통해 실제 세액을 정산하고, 과납 또는 미납액을 정리할 수 있습니다.
2. 세금 계산 방법
세금 계산은 매우 간단합니다. 계약금액에 0.033을 곱한 값을 원래 금액에서 차감하는 방식이다. 예를 들어, 계약금이 500만 원이라면, 세금은 500만 원 x 0.033 = 16만 5천 원이 됩니다. 따라서, 프리랜서가 실제로 받는 금액은 500만 원 – 16만 5천 원 = 483만 5천 원이 되는거죠.
이 계산은 수기로 하거나, 온라인 계산기를 활용하면 매우 쉽고 빠르게 할 수 있다. 최근에는 ‘3.3% 계산기’ 또는 ‘알바세금 3.3% 계산기’라는 온라인 도구도 많이 활용되고 있는데, 계약금액을 입력하면 세금과 실수령액을 즉시 보여준다.
저는 네이버 3.3% 계산기가 있다고 해서 들어갔더니 ㅎㅎ 그냥 공학용 계산기였어요. 별도의 계산기를 제공하는 곳이 있어서 금액을 넣으면 3.3%의 금액과 실제로 받는 차액을 계산해줍니다.
그나마 유용한 계산기는 계약금액 기준 실제수령액을 계산해주는 것과 네트(세금을 내고 내가 받는 돈)로 받으려면 계약금액을 얼마로 해야 하는지를 알려주는 계산기도 있더라구요.
계약금액을 세금까지 모두 포함해서 실제로 내가 계약해야 하는 건 도움이 되네요. 드물기는 하지만, 계약금액이 아니라 실수령액으로 200만원을 달라고 하는 경우에는 계약금액은 세금 3.3%가 추가되어야 합니다. 아래 200만원을 기준으로 계산한걸 보면 실제 수령액 200만원을 받으려면 1.033을 곱해서는 나오지 않아요. 공식이 달라지거든요. ㅎㅎ
3. 신고 기간과 방법
프리랜서나 알바분들의 세금 신고는 매년 5월에 종합소득세 신고를 통해 진행됩니다. 해당 연도에 벌어들인 소득에 대해 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세 신고를 해야 하며, 이는 홈택스 또는 세무사를 통해 온라인 또는 오프라인으로 신고하시면 됩니다.
원천징수된 세금은 연말정산 또는 종합소득세 신고를 통해 함께 정산됩니다. 만약 원천징수 세액이 실제 세금보다 많다면 환급받니다, 하지마나 원천징수된 세금이 적으면 추가 납부를 해야 합니다. 보통은 국세청에서 문자나 요즘은 카카오톡으로 종합소득세 신고하라고 날아옵니다. 거기에 신고유형과 소득등이 함께 오는데 그내용을 홈텍스에 넣으면 원천징수액까지 계산됩니다.
카톡문자를 따라 들어가서 보면 아래처럼 본인의 세금 신고 유형이 나옵니다. 금액이 크지 않다면 대부분 D유형으로 기준 경비율대상자입니다. 이 부분은 상황에 따라 많이 달라서 별도로 한번 더 말씀드릴께요.
그래도 혹시 모르니 본인이 낸 3.3%계산내역을 정확히 확인하시는게 중요합니다. 가능하면 신고 시에는 원천징수 내역이 담긴 지급명세서를 참고하여 신고하는 것이 종습니다. 왜냐하면 이 자료는 원천징수의무자가 국세청에 제출한 내용이라서 정확하니까요.
4. 신고 절차와 유의사항
신고는 홈택스 홈페이지에 접속하여 ‘종합소득세 신고’ 메뉴를 통해 진행할 수 있다. 신고 전에 지급명세서와 계약서, 수입 내역 등을 꼼꼼히 정리하는 것이 좋다. 특히, 원천징수 세액이 정확히 반영되었는지 확인하는 것이 중요합니다. 안그러면 원천징수 세액 3.3%를 두번내는 꼴이 됩니다.
또한, 프리랜서의 경우 연간 수입이 2천만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상이 되며, 이 경우에는 원천징수 세액과 별개로 추가 신고 및 납부가 필요합니다. 위에서 말씀드린것처럼 국세청에서 악착같이 알려줍니다. 세금 신고하시라고요 ㅎㅎ
5. 프리랜서 3.3% 세금 계산시 절세방법
▶실제 지출한 경비에 대한 적격증빙을 수취해두세요. 해당 연도의 경비에 대한 입증 및 소득공제 항목에 따라서 절세효과가 달라지므로 프리랜서가 소득세를 줄이기 위해서는 해당 연도에 실제로 지출한 경비에 대한 증빙서류를 기반으로 기장을 해야 하고, 사업자가 적용 받을 수 있는 소득공제 항목을 잘 챙기셔야 합니다.
▶ 사업과 관련있는 비용을 필요경비로 인정받으세요. 사업에 사용하는 자동차에 대한 보험료, 자동차세, 주유비 및 수리비 등도 경비로 인정받을 수 있으며 자동차의 취득가액은 매년 일정한 금액을 감가상각을 통하여 경비로 인정 받을 수 있어요.
▶보수를 받을 때 원천징수영수증을 꼭 받아두세요. 소득을 지급받는 경우 원천징수영수증을 받아 놓아야 소득이 얼마이고 기납부세액이 얼마인지 알 수 있어 기납부세액을 누락하는 일이 없어져요. 사람 머리 믿을게 못되는거 아시죠. ㅎ