해외 주식, 특히 미국 주식에 투자하는 한국 투자자들에게 매년 5월은 중요한 시기입니다. 5월안에 해외주식 양도소득세 신고와 납부를 마쳐야 하기 때문입니다. 가장 많이 투자하는 게 미국주식이니만큼 양도세 신고는 까먹지 말아야죠. 참 번것도 별로 없는데 환율때문에 세금까지 내야하니.
실제 양도소득세 신고를 위해 계산해본 사람들은 이게 꽤나 귀찮은 일이라는 것을 아실겁니다. 더구나 사용하는 증권사가 여러개라면 자료 취합하는 것도 쉬운일이 아니고 잘못 계산해서 신고하면 가산세가 붙을 수도 있어요
그래서 오늘 포스팅에서는 양도소득세 신고 절차, 계산법, 절세 방법, 그리고 해외주식 양도소득세 신고대행 서비스에 대해 자세히 알아보겠습니다.
해외주식 양도소득세란?
양도소득세는 주식 매도 시 발생한 차익(이익)에 대해 부과되는 세금입니다. 국내 주식과 달리 해외 주식(대부분 미국주식을 하시니까 여기서는 미국주식이라고 이야기 하겠습니다.)의 경우 양도소득세가 부과됩니다.
- 기본공제: 한 해 동안 발생한 양도차익에서 250만 원까지는 세금이 면제됩니다.
- 세율: 기본공제를 초과한 금액에 대해 22%(지방소득세 포함)가 부과됩니다.
- 실현 이익 기준: 실제로 매도하여 실현된 이익에 대해서만 세금이 부과됩니다. 평가손익(미실현 이익)은 과세 대상이 아닙니다. 즉 매도해서 돈이 들어온 것만 기준으로 양도소득세를 매기는 겁니다.
예를 들어, 한 해 동안 미국 주식을 매도하여 500만 원의 이익이 발생했다면, 250만 원을 공제한 나머지 250만 원에 대해 22%의 세율이 적용됩니다. 결과적으로 납부해야 할 세금은 250만원 x 0.22 = 55만 원이 인거죠.
해외주식 양도소득세 신고 절차
한국에서 직접 미국주식 양도소득세를 신고하려면 아래와 같이 진행하시면 됩니다. 절차 자체는 간단해 보이는데 이거 계좌를 일일이 다 확인해서 서류를 취합해야 하고 가끔은 빼먹고 합산에서 빼 먹는 경우도 있어서 나중에 가산세를 내라고 하는 경우도 있어요. 참 벼룩이 간을 빼먹죠..
- 자료 취합
투자자가 사용한 모든 증권사의 거래 내역을 수집해야 합니다. 증권사가 여러 곳이라면 각 계좌별로 자료를 취합해야 하며, 이는 상당히 번거로운 작업이 될 수 있습니다. - 양도소득 계산
매도가격에서 매수가격을 뺀 후, 기본공제 금액(250만 원)을 제외하고 남은 금액에 대해 22%의 세율을 적용합니다. - 신고 및 납부
국세청 홈택스 또는 세무대행 서비스를 통해 신고서를 제출하고 세금을 납부하시면 됩니다. 신고 기한은 매년 5월 말까지입니다. - 필요 서류 준비 (이 부분에서 부실로 판명되는 경우가 많아요.)
- 해외주식 거래내역서
- 외화 환산 내역
- 기타 증빙자료(필요 시)
양도소득세 계산 방법
양도소득세 계산은 다음의 공식으로 간단히 산출할 수 있습니다:
양도소득세 = [(매도가 – 매수가) – 250만원] x 0.22
예시
- 매도가: 1,000만원
- 매수가: 600만원
- 차익: 1,000 – 600 = 400만원
- 기본공제: 400 – 250 = 150만원
- 세금: 150 x 0.22 = 33만원
따라서 납부해야 할 세금은 33만 원입니다. 그런데 이걸 일일이 다 계산해서 홈텍스는 넣는게 여간 귀찮고 틀리기도 하고 여러가지로 어려워요. 방법만 알고 실제 신고는 대행서비스를 이용하시는게 편리합니다 .
가끔 본인이 직접 하시면 세금을 적게 내신다는 분들이 있는데, 이게 나중에 불성실 신고로 걸리면 가산세를 내게 됩니다. 미국 주식할때는 이익을 봤다면 22%그냥 내돈 아니라고 생각하시면 편해요. 맘은 너무 쓰리지만요.
해외주식 양도소득세 신고 대행 서비스
양도소득세 신고는 복잡하고 시간이 많이 소요될 수 있습니다. 이를 해결하기 위해 많은 증권사들이 양도소득세 신고 대행 서비스를 제공합니다. 대표적인 예로 키움증권, 삼성증권 등 주요 증권사들이 고객을 대상으로 무료 또는 유료 대행 서비스를 운영하고 있습니다.
키움증권에서 해외주식 양도소득액이 250만원을 초과한 고객이거나 올해 한번이라도 해외주식 고객케어 서비스인 ‘히어로멤버십’에 선정됐던 고객이라면 신청이 가능합니다. 신청기간은 이달 3월 21일부터 5월 15일까지입니다.
키움증권 양도소득세 신고대행서비스는 대상고객이 신고에 필요한 기본정보 입력 후 동의서를 작성하면 손쉽게 신청이 가능합니다. 지난해 키움증권에서 매도한 내역만 있다면 별도의 자료제출 없이 신청만 하시면 됩니다.
여러 증권사를 이용하는 고객은 타증권사에서 발생한 양도소득내역을 제출하면 이를 포함해 합산신고를 대행해줍니다. 계좌가 여러개 있으셔도 편리하게 처리됩니다. 해외주식 양도소득세 신고대행 서비스 신청을 원하는 고객은 키움증권의 주식거래앱인 영웅문S# 또는 키움증권 홈페이지를 통해 신청하실 수 있어요.
키움증권 양도세 조회는 키움증권 영웅문S# 기준으로 아래 경로에서 할 수 있다.
▶ 해외주식 → 양도세 → 양도세조회
키움증권 해외주식 양도소득세 신고대행 서비스 주요 특징
- 무료 제공
대부분의 증권사에서는 자사 고객에게 무료로 대행 서비스를 제공합니다. 키움증권에서 해외주식 양도소득액이 250만원을 초과한 고객이거나 올해 한번이라도 해외주식 고객케어 서비스인 ‘히어로멤버십’에 선정됐던 고객이라면 신청이 가능합니다. - 조건부 서비스 제공
일부 증권사는 해당 증권사를 통해 거래하여 연간 250만 원 이상의 양도차익이 발생한 경우에만 대행 서비스를 제공합니다. 250만원 이하의 양도차익은 신고를 안해도 문제가 없어서 별도 연락도 안갑니다. - 신청 기간
일반적으로 3월 말부터 5월 중순까지 신청 가능하며, 신청 후 국세청의 신고 기간(5월 초)이 시작되면 빠르게 처리됩니다. - 서비스 절차
고객은 간단히 신청서를 제출하면 증권사가 거래 내역을 분석하고 국세청에 신고를 대신 진행합니다. 국세청 신고할 때 신청완료했다고 문서와 함게 안내 메일이 옵니다. 실제로 국세청 홈텍스에 들어가보면 신고가 되어 있어요.
미국 양도소득세 절세 방법
양도소득세 부담을 줄이기 위해 다음과 같은 절세 전략이 몇가지 있습니다. 다들 아시는 것일 수도 있지만 혹시 모르시는 분이 있을 수도 있어서 정리했습니다.
1. 손실 상계(Tax Loss Harvesting)
손실이 발생한 종목을 매도하여 이익을 상쇄함으로써 과세 대상 금액을 줄일 수 있습니다. 예를 들어, A 종목에서 500만 원의 이익이 발생했으나 B 종목에서 200만 원의 손실이 발생했다면, 순이익은 $$500 – 200 = 300$$만 원으로 줄어듭니다.
물론 손실중인 종목이 상승 가능성이 있다면 다시 사면 됩니다. 당장 내년에 낼 세금 부분을 간단하 거래 한번으로 줄여주는 전략이죠.
2. 부부간 증여 활용
부부 간에는 최대 6억 원까지 증여세 없이 자산을 이전할 수 있습니다. 이를 활용해 고수익 주식을 배우자에게 증여한 후 매도하면 세금을 줄일 수 있습니다.
이를 이용해 가격이 크게 올라 세금을 많이 내야 하는 주식을 보유한 남편이 6억원의 주식을 아내에게 증여하고, 아내는 이를 시장에 매도해서 세금을 안 내는 방법을 쓰는거죠.
아마 일반적으로 절세 방법으로 알려진 것 중에는 가장 좋은 방법입니다. 하지만 단점으로 10년에 1회, 6억원이라는 한도가 정해져 있기 때문에 한번 쓰면 그 한도가 줄어듭니다. 하지만 솔직히 6억원 마누라한테 증여해주고 싶네요. ㅠㅠ
3. 250만원 기본공제 금액에 맞추기
이게 참 불쌍한 방법입니다. 연간 이익을 기본공제 한도인 250만 원 이하로 조정하여 세금을 완전히 면제받는 것도 하나의 방법입니다.세금을 적게 내기 위해서 수익금을 줄이라는 말인데 그래도 세금이 싫다면 써볼 수 있는 벙법입니다.
결론 및 팁
한국에서 미국 주식에 투자하는 경우 양도소득세 22%는 안고 갈 수 밖에 없습니다. 사실 얼마전까지만해도 돈복사할 정도로 미국 주식시장이 좋았지만, 트럼프 들어선후 관세로 죽을 지경이네요.
마지막으로, 해외주식 양도소득세는 미국주식을 하는 한 수수료와 같이 반드시 내는 돈이라고 생각하기면 맘이 편합니다. 1000만원 벌어도 220만원은 내돈 아니라고 생각하고 투자 하셔야 해요. 세금 22%높다고 이것따지고 저것 따지다보면 투자 못합니다.
여튼 트럼프 관세 장난 빨리 마무리되고 다시 정상 괴도로 돌아왔으면 좋겠네요.